نوشتن یک صورت مالی یک کار ضروری برای مشاغل و افراد است. این یک نمای کلی از سلامت مالی و عملکرد یک واحد تجاری ارائه می دهد. چه در حال تهیه یک صورت مالی برای کسب و کار یا استفاده شخصی خود هستید، پیروی از یک رویکرد ساختار یافته می‌تواند به اطمینان از صحت و کامل بودن کمک کند. در اینجا پنج مرحله به همراه 34 نکته برای راهنمایی شما در فرآیند نوشتن یک صورت مالی آورده شده است.

مرحله 1: اطلاعات لازم را جمع آوری کنید

قبل از شروع نوشتن صورت مالی خود، جمع آوری تمام اطلاعات لازم بسیار مهم است. این شامل سوابق مالی، مانند صورت های بانکی، صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان نقدی است. علاوه بر این، ممکن است به اسناد پشتیبانی مانند فاکتورها، رسیدها و اظهارنامه مالیاتی نیاز داشته باشید. اطمینان حاصل کنید که این اسناد را به شیوه ای سیستماتیک برای ارجاع آسان در طول تهیه بیانیه سازماندهی کنید.

نکات:

1. 1. چک لیستی از تمام اسناد مورد نیاز ایجاد کنید تا مطمئن شوید چیزی از قلم نیفتاده است.
   2. از نرم افزار حسابداری یا صفحات گسترده برای پیگیری و نگهداری دقیق سوابق مالی استفاده کنید.

1. همه سوابق مالی را سازماندهی کرده و برای مراجعات بعدی به راحتی در دسترس قرار دهید.
2. هزینه های شخصی و تجاری را برای شفافیت در صورت های مالی خود جدا کنید.

مرحله 2: ساختار صورتهای مالی خود را تعیین کنید

صورتهای مالی معمولاً از سه جزء اصلی تشکیل شده است: صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد. در مورد ساختاری تصمیم بگیرید که به بهترین وجه با نیازها و اهداف شما مطابقت دارد. صورت سود و زیان درآمد، هزینه ها و درآمد خالص را در یک دوره مشخص نشان می دهد. ترازنامه دارایی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام را در یک مقطع زمانی معین نشان می دهد. صورت جریان وجوه نقد جریان‌های نقدی ورودی و خروجی را طی یک دوره خاص مشخص می‌کند.

نکات:

5. با ساختار و قالب استاندارد صورتهای مالی آشنا شوید.
6. ساختار را بر اساس الزامات خاص یا استانداردهای صنعتی خود سفارشی کنید.
7. از ثبات در قالب بندی در تمام بخش های صورت مالی اطمینان حاصل کنید.
8. برای ارائه زمینه و توضیحات بیشتر، پاورقی ها یا موارد افشای مربوطه را اضافه کنید.

مرحله 3: صورت درآمد را تهیه کنید

صورت سود و زیان که به عنوان صورت سود و زیان نیز شناخته می شود، نمای کلی درآمد، هزینه ها و درآمد خالص را ارائه می دهد. این به ارزیابی سودآوری یک کسب و کار یا فرد کمک می کند. با فهرست کردن همه منابع درآمد، مانند فروش، خدمات ارائه شده، یا سرمایه گذاری شروع کنید. در مرحله بعد، تمام هزینه های انجام شده در طول دوره، از جمله بهای تمام شده کالای فروخته شده، هزینه های عملیاتی و مالیات را کسر کنید. رقم حاصل، درآمد یا زیان خالص است.

نکات:

9. 9. برای تجزیه و تحلیل بهتر، درآمدها و هزینه ها را به دسته های مناسب طبقه بندی کنید.
   10. از حسابداری تعهدی برای شناسایی دقیق تر درآمد و هزینه استفاده کنید.

9. برای تجزیه و تحلیل روند، یک تجزیه و تحلیل مقایسه ای از صورت سود دوره های قبلی را لحاظ کنید.
10. نسبت‌های مالی کلیدی مانند حاشیه ناخالص و حاشیه عملیاتی را برای ارزیابی عملکرد محاسبه کنید.

مرحله 4: ترازنامه را تدوین کنید

ترازنامه تصویری از وضعیت مالی یک واحد تجاری در یک تاریخ معین ارائه می دهد. از دارایی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام تشکیل شده است. با فهرست کردن تمام دارایی ها، مانند وجه نقد، حساب های دریافتنی، موجودی، اموال و تجهیزات شروع کنید. سپس، بدهی هایی مانند حساب های پرداختنی، وام ها و هزینه های تعهدی را ثبت کنید. در نهایت، حقوق صاحبان سهام را با کم کردن کل بدهی ها از کل دارایی ها محاسبه کنید.

نکات:

13. برای وضوح دارایی ها و بدهی ها را به دسته های جاری و غیرجاری طبقه بندی کنید.
14. اطمینان حاصل کنید که دارایی‌ها و بدهی‌ها بر اساس ارزش بازار منصفانه ارزش‌گذاری شده‌اند.
15. در صورت لزوم بخش‌های اضافی را در ترازنامه لحاظ کنید (به عنوان مثال، سود انباشته).
16. برای شناسایی روندها و تغییرات در ترازنامه، تجزیه و تحلیل عمودی و افقی انجام دهید.

مرحله 5: صورت جریان نقدی را تهیه کنید

صورت جریان وجوه نقد، جریان ورودی و خروجی وجه نقد را در یک دوره خاص پیگیری می کند. این جریان های نقدی را به سه بخش اصلی دسته بندی می کند: فعالیت های عملیاتی، فعالیت های سرمایه گذاری و فعالیت های تامین مالی. فعالیت های عملیاتی شامل وجوه نقدی است که از عملیات روزانه مانند فروش و هزینه ها به دست می آید. فعالیت های سرمایه گذاری شامل جریان های نقدی ناشی از خرید یا فروش دارایی ها است. فعالیت های تامین مالی شامل جریان های نقدی مربوط به استقراض، بازپرداخت وام یا انتشار سهام می باشد.

نکات:<olstart="17″>

• از روش مستقیم یا غیر مستقیم برای تهیه صورت جریان نقدی استفاده کنید.
• با تعدیل اقلام غیرنقدی، درآمد خالص را با جریان نقد عملیاتی تطبیق دهید.
• جریان نقدی حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری و تامین مالی را برای ارزیابی نقدینگی و پرداخت بدهی تجزیه و تحلیل کنید.
• تطبیق موجودی‌های نقدی ابتدایی و پایانی را لحاظ کنید.

با دنبال کردن این پنج مرحله و اجرای نکات ارائه شده، می‌توانید به طور موثر یک صورت مالی جامع بنویسید که به طور دقیق وضعیت مالی و عملکرد شما را منعکس کند.